Selbstständig in der Schweiz: Was dieser Status im Alltag wirklich bedeutet

Als Selbstständiger verlagert sich ein Teil der Arbeit auf die Unternehmensführung. Für Schweizer, die eine freiberufliche Tätigkeit in Betracht ziehen, zeigt sich diese Selbstständigkeit auch in den administrativen Aufgaben und finanziellen Entscheidungen, die den Alltag ausfüllen, ohne direkt zu einer Rechnung zu führen.

Unternehmertum beginnt mit der Anerkennung der Tätigkeit

In Bern sprach sich der Bundesrat für die Beibehaltung der Kriterien zur Unterscheidung zwischen Arbeitnehmern und Selbstständigen in einem Stellungnahme, verabschiedet am 21. März 2025. Der Status unterliegt dem Sozialversicherungsrecht. Die Angabe «freiberuflich» in einem Vertrag reicht daher nicht aus, um Ihre Situation zu bestimmen.

Die AHV-Ausgleichskasse, die für die Erhebung der Sozialbeiträge zuständig ist, prüft die tatsächlichen Arbeitsbedingungen. Gemäß dem AHV/IV-Informationsstelle, sind die selbstständige Organisation und das wirtschaftliche Risiko ausschlaggebend, während ein einziger Auftraggeber in der Regel dazu führt, dass die Tätigkeit als unselbstständige Beschäftigung angesehen wird. Die Prüfung erfolgt weiterhin im Einzelfall.

Konkret bedeutet dies: Ein Grafikdesigner, der seine Arbeitsweise selbst bestimmt und sich seine Aufträge selbst beschafft, legt nicht dieselben Unterlagen vor wie ein Dienstleister, der fest im Team seines Kunden integriert ist. Das ist ein hypothetisches Beispiel. Die Fachbegriffe mögen zwar identisch sein, doch die Arbeitsbedingungen unterscheiden sich.

Die Unterlagen müssen eine tatsächliche Geschäftstätigkeit belegen. Die SECO-Portal für KMU Als Nachweise für die Mitgliedschaft nennt er insbesondere bereits ausgestellte Rechnungen, Vereinbarungen und Angebote. Wenn Sie diese Unterlagen bereits ab den ersten Kontakten aufbewahren, erleichtert dies den Vorgang – vorausgesetzt, sie spiegeln tatsächlich Ihre Arbeitsweise wider.

Die Beiträge richten sich nach dem Einkommen, allerdings mit einer zeitlichen Verzögerung

Für die Schweiz gilt das Merkblatt der AHV/IV-Informationsstelle, gültig ab 1. Januar 2026 legt die AHV-, IV- und EO-Beiträge ab einem massgebenden Jahreseinkommen von 60'500 Franken auf 10 % fest. Unterhalb dieser Grenze gilt eine degressive Beitragsskala. Diese Beiträge dienen insbesondere der Finanzierung der Alters- und Invalidenversicherung sowie bestimmter Einkommensersatzleistungen.

Die Berechnung bezieht sich auf das Einkommen aus der Tätigkeit – unter Berücksichtigung der vorgesehenen Anpassungen – und nicht direkt auf den Rechnungsbetrag. Sie tragen die Beiträge vollständig selbst. Die SECO stellt klar, dass Verwaltungskosten in Höhe von maximal 5 % der Beiträge selbst anfallen können.

Die Auszahlungen beginnen mit Vorauszahlungen, die auf einer Schätzung basieren. Gemäß demselben AHV/IV-Leitfaden wird anhand der Steuerveranlagung anschließend der endgültige Betrag festgelegt und die Differenz berechnet. Eine erhebliche Änderung des Einkommens muss der Kasse gemeldet werden.

Hier ein hypothetischer Fall: Eine Übersetzerin rechnet zunächst mit einem bescheidenen Start, erhält dann aber einen langfristigen Auftrag, der ihr Ergebnis deutlich verbessert. Wenn sie ihre Anzahlungen unverändert lässt, könnte ihr der verfügbare Kontostand ein zu positives Bild davon vermitteln, wie viel sie ausgeben kann.

Eine zweckgebundene Rückstellung kann diese Abweichung begrenzen, sofern sie an die tatsächlichen Konten angepasst wird. Es gibt keinen allgemeingültigen Prozentsatz, der alle Aufwendungen eines Selbstständigen abdeckt. Die’BSV weist insbesondere darauf hin, dass die Beiträge zum Kindergeld je nach Kanton und Kasse variieren, selbst bei Personen ohne Kinder.

Arbeitslosigkeit und Arbeitsausfall erfordern unterschiedliche Maßnahmen

In seiner Beitrag vom 26. August 2025 über Selbstständige in der Schweiz, Das BSV weist darauf hin, dass Selbstständige nicht gegen Arbeitslosigkeit versichert sind. Ein Ausbleiben von Aufträgen begründet daher für sich genommen keinen Anspruch auf Arbeitslosengeld. Das unternehmerische Risiko verbleibt beim Unternehmen.

Das bedeutet nicht, dass alle Ansprüche aus einem früheren Arbeitsverhältnis sofort erlöschen. Der SECO-Portal für KMU beschreibt unter bestimmten Voraussetzungen bestehende Möglichkeiten, die mit früheren Beiträgen und der Bereitschaft zur Wiederaufnahme einer Beschäftigung zusammenhängen. Die Prüfung dieser Möglichkeiten obliegt der Arbeitslosenversicherung, nicht dem Kunden, der einen Auftrag beendet.

Auch die Gründung einer GmbH garantiert keine Leistungen. Dieselbe Quelle weist darauf hin, dass eine Person, die weiterhin maßgeblichen Einfluss auf die Entscheidungen ihres Unternehmens ausübt, grundsätzlich von Entschädigungszahlungen ausgeschlossen bleibt. Sich ein Gehalt auszuzahlen, löst diese Frage also nicht automatisch.

Krankheit stellt ein weiteres Problem dar. Das BSV weist darauf hin, dass eine freiwillige Taggeldversicherung einen Verdienstausfall abdecken kann, während die Unfallversicherung der Krankenversicherung lediglich die medizinischen Kosten übernimmt. Eine erstattete Behandlungsrechnung deckt die Miete für die Geschäftsräume nicht ab.

Ein Vergleich von Einkommensschutzangeboten kann sinnvoll sein, vorausgesetzt, man berücksichtigt die Wartezeiten, Ausschlüsse und die Leistungsdauer im konkreten Angebot. In Bezug auf die Altersvorsorge weist das BSV zudem darauf hin, dass Selbstständige nicht der obligatorischen beruflichen Vorsorge unterliegen. Die zweite Säule, die berufsbezogene Vorsorge, muss daher individuell organisiert werden.

Die Buchhaltung begleitet das Unternehmen von Beginn an

Seit dem 1. Januar 2025 müssen steuerpflichtige Unternehmen in der Schweiz ihre Mehrwertsteuerabrechnungen online einreichen, wie die’Eidgenössische Steuerverwaltung. Die Digitalisierung verändert den Kanal. Sie überträgt dem Unternehmen die Verantwortung für die Aufbereitung korrekter Daten.

Für ein gewöhnliches Unternehmen ist die’AFC legt in der Regel einen Schwellenwert von 100.000 Franken Jahresumsatz fest, der aus nicht steuerbefreiten Leistungen stammt, die in der Schweiz und im Ausland erbracht werden. Die Art der betreffenden Geschäfte ist ebenso entscheidend wie der Betrag. Ausländische Kunden zu haben, befreit daher nicht automatisch von der Prüfung der Steuerpflicht.

Auch unterhalb dieser Schwelle gibt es eine Buchführung. Laut dem SECO-Portal für KMU, muss ein Einzelunternehmen mit einem Umsatz von weniger als 500.000 Franken mindestens eine vereinfachte Buchführung über Einnahmen, Ausgaben und Vermögen führen. Ab diesem Betrag gelten umfassendere Anforderungen.

Im Alltag bedeutet dies, dass man Belege wiederfinden und Geldbewegungen nachweisen kann. Eine geschäftliche Ausgabe, die mit einer privaten Karte beglichen wurde, darf nicht unter den Tisch fallen. Die Trennung der Zahlungsströme erleichtert deren Nachverfolgung, vorausgesetzt, man gleicht die Transaktionen regelmäßig mit den entsprechenden Belegen ab.

Das Einzelunternehmen setzt seinen Inhaber zudem einer unbeschränkten persönlichen Haftung aus, wie das SECO betont. Das ist nicht zu unterschätzen. Die einfache Gründung schränkt die finanziellen Folgen einer falsch eingeschätzten Verpflichtung nicht ein.

Eine Aktivität planen, die in Ihren Terminkalender passt

Im November 2017 hat das SECO „EasyGov“ ins Leben gerufen, um Unternehmen in der Schweiz die Erledigung von Behördengängen zu erleichtern, wie in seinem KMU-Portal. Dieses Instrument kann die Erledigung von Verwaltungsangelegenheiten erleichtern, sofern zwischen der Einreichung eines Antrags und dessen Genehmigung durch die zuständige Behörde unterschieden wird.

Die Vorbereitung kann sich anschließend auf ganz konkrete Entscheidungen beziehen.

• Berechnen Sie einen Tarif, der die nicht abrechnungsfähige Zeit berücksichtigt, ohne davon auszugehen, dass jeder verfügbare Tag verkauft wird.
• Den Leistungsumfang und die Behandlung zusätzlicher Anfragen schriftlich festlegen.
• Regelmäßige Zeitfenster für die Verwaltung einplanen, die dem tatsächlichen Arbeitsaufkommen entsprechen.
• Ein persönliches Budget mit unregelmäßigen Einnahmen testen, anstatt mit einem konstanten monatlichen Einkommen.

Ein Terminkalender voller Auftritte lässt wenig Raum für all das, was nötig ist, um diese Auftritte langfristig fortsetzen zu können.